紅星資本局2月12日訊息，近日，證監會對上海思爾芯技術股份有限公司（原名：上海國微思爾芯技術股份有限公司，以下簡稱思爾芯或公司）申請科創板首發上市過程中欺詐發行違法行為作出行政處罰。該案系新《證券法》實施以來，發行人在提交申報材料後、未獲註冊前，證監會查辦的首例欺詐發行案件。
2021年8月24日，上交所官網披露公告，思爾芯赴科創板IPO獲受理。但在2022年7月終止了IPO，公司和保薦人一同向交易所提交了首發的撤回申請。
招股說明書顯示，思爾芯自成立以來始終專注於積體電路EDA領域。作為業內知名的EDA解決方案專家，公司業務聚焦於數字晶片的前端驗證，為國內外客戶提供原型驗證系統和驗證雲服務等解決方案，服務於人工智慧、超級計算、影象處理、資料儲存、訊號處理等數位電路設計功能的實現，廣泛應用於物聯網、、5G通訊、智慧醫療、汽車電子等終端領域。
2018年至2021年一季度，思爾芯的營業收入分別為2119.44萬元、7176.01萬元、1.33億元、2291.46萬元；同期淨利潤分別為-621.79萬元、-985.34萬元、1010.72萬元、-346.25萬元。
思爾芯選擇的上市標準為《上市規則》第2.1.2條第(一)項，即“預計市值不低於人民幣10億元，最近一年淨利潤為正且營業收入不低於人民幣1億元”。公司2020年的業績滿足該上市標準。
但實際上，思爾芯的財務資料存在虛增情況。
據證監會披露的資訊，作為首發資訊披露質量抽查企業，證監會於2021年12月對思爾芯實施現場檢查，發現公司涉嫌存在虛增收入等違法違規事項。思爾芯撤回發行上市申請之後，證監會對其涉嫌欺詐發行行為進行了立案調查和審理。
經查，思爾芯在公告的證券發行檔案中編造重大虛假內容，其《招股說明書》第六節“業務與技術”、第八節“財務會計資訊與管理層分析”涉及財務資料存在虛假記載，2020年虛增營業收入合計1536.72萬元，佔當年度營業收入的11.55%，虛增利潤總額合計1246.17萬元，佔當年度利潤總額的118.48%。
也就是說，2020年思爾芯的真實營業收入為1.176億元，淨利潤為-235.45萬元，並不滿足上市標準。
證監會依法決定對思爾芯處以400萬元罰款；對時任思爾芯董事長黃學良，時任思爾芯董事、執行長、總經理Toshio Nakama分別處以300萬元罰款；對時任思爾芯董事、資深副總裁林鎧鵬，時任思爾芯董事、資深副總裁、董事會秘書熊世坤分別處以200萬元罰款；對時任思爾芯首席財務官黎雄應處以150萬元罰款；對時任思爾芯監事會主席楊錄處以100萬元罰款。
紅星資本局注意到，思爾芯的會計師事務所為立信會計師事務所（以下簡稱立信所），其對思爾芯的招股書出具了審計報告。立信所曾因年審不到位、審計違規等問題多次被監管點名。僅2023年，立信所就先後被新疆證監局、山東證監局、貴州證監局等出具警示函。1月4日，浙江證監局對立信所及2名註冊會計師出具警示函。
對於思爾芯此類情況，證監會表示，實行註冊制，強調以資訊披露為核心，發行上市條件更加多元包容，發行上市全過程更加規範、透明、可預期。但實行註冊制，絕不意味著放鬆質量要求，在把選擇權交給市場，強化市場約束的同時，稽核把關和法治約束也將更加嚴格。下一步，證監會將全面落實黨中央、國務院決策部署，依法從嚴打擊證券違法活動，進一步加大新股發行領域現場檢查、現場督導、稽查執法力度，壓實發行人資訊披露責任和中介機構“看門人”責任。堅持“申報即擔責”，對於涉嫌存在重大違法違規行為的，發行人和中介機構即使撤回發行上市申請，也要一查到底。對財務造假、欺詐發行等違法違規行為，證監會將以“零容忍”的態度堅決予以嚴厲打擊，切實維護市場秩序，保護投資者合法權益。
紅星新聞記者 吳丹若
編輯 肖子琦
