《中國經濟週刊》記者 孫庭陽 北京報道
截至2024年2月6日，共有8家上市銀行釋出2023年業績快報。這8家銀行2023年淨利潤合計2478億元，同比增長8%，比行業平均值高5個百分點。
根據監管層的分類，我國商業銀行分為大型國有銀行、股份制銀行、城市商業銀行等型別。大型國有銀行，如工商銀行(601398.SH)、建設銀行(601939.SH)等；股份制銀行，如招商銀行(600036.SH)、中信銀行(601998.SH)等；城市商業銀行，如杭州銀行(600926.SH)和(601665.SH）等。
釋出業績快報的8家上市銀行中，有6家是城市商業銀行，包括杭州銀行、齊魯銀行等；有兩家股份制銀行，分別是招商銀行和中信銀行；大型國有商業銀行中，暫時沒有釋出業績快報。
這8家銀行2023年利潤增長超越行業平均值，2023年淨利潤同比增長幅度在6%至24%之間。國家金融監督管理總局相關負責人2024年1月25日通報，2023年商業銀行淨利潤同比增長3.24%。貸款損失準備金餘額增加，撥備覆蓋率為205.1%，持續保持較高水平。
（8家銀行預告2023年營業收入和淨利潤增長對比，資料來源：Wind）
6家城市商業銀行：淨利潤增長，撥備覆蓋率提高
6家城市商業銀行中，杭州銀行、齊魯銀行、青島銀行(002948.SZ)、長沙銀行(601577.SH)和蘭州銀行(001227.SZ)這5家銀行2023年營業收入和淨利潤雙增長，只有廈門銀行(601187.SH)淨利潤同比增長，但營業收入同比下降。
杭州銀行預計，2023年淨利潤同比增長23%，在6家城市商業銀行中居於首位，該行淨利潤增長的同時，資產質量仍保持在較好水平。2021—2023年，杭州銀行淨利潤增長均在20%以上。
杭州銀行業績快報披露，2023年末公司不良貸款率較上年末下降0.01個百分點到0.76%；撥備覆蓋率較上年末下降3.68個百分點到561.42%。
撥備覆蓋率是銀行貸款減值準備和不良貸款餘額的比率。銀行貸款減值準備，可以理解成銀行建了一個“池子”。銀行根據不良貸款數量，把當期收入的一部分投入“池子”裡，為將來核銷貸款壞賬做出儲備，銀行當期利潤也就隨之減少。未來，銀行需要核銷貸款的壞賬時，再從“池子”裡取出部分款項。在銀行賬面上，增加或減少“池子”中的資金，撥備覆蓋率將發生變化。撥備覆蓋率的高低變化，可以理解成銀行應對不良貸款損失安全墊的厚薄發生了變化。
杭州銀行不良貸款率持續向好。2019—2022年，杭州銀行不良貸款率在上市銀行中分別是第15名、第8名、第4名和第2名。
杭州銀行2023年末撥備覆蓋率雖然下降，但仍居於上市銀行較好位置。2019—2022年末、2023年第三季度末，杭州銀行撥備覆蓋率在上市銀行中的排名，分別是第9名、第3名、第1名、第1名、第1名。2021年末、2022年末、2023年第三季度末，分別比第2名高35.89個百分點、12.36個百分點、22個百分點。
在杭州銀行業績快報公佈後，海通證券點評，該行撥備充足且資產質量優秀，未來有進一步釋放利潤的空間。廣發證券認為，該行風險偏好較低，零售客群下沉審慎，網際網路聯合貸款和信用小微敞口相對較小，預計2024年資產質量仍保持在較好水平。
廈門銀行2023年淨利潤雖然同比增長6.18%，但營業收入同比下降4.84%。該行2023年末不良貸款率下降到0.76%，撥備覆蓋率提升到412.2%，仍然比杭州銀行低約150個百分點。
齊魯銀行、青島銀行、長沙銀行和蘭州銀行，2023年也都提高了撥備覆蓋率。
兩家股份制銀行：淨利潤同比增長都超過6%
股份制銀行中，招商銀行和中信銀行，2023年營業收入均下降，淨利潤均增長。
招商銀行預計，2023年營業收入同比下降1.64%，淨利潤增長6.22%。2023年末不良貸款率下降至0.95%，撥備覆蓋率下降至437.7%。
招商銀行從2010年以來首次營業收入同比下降。2010—2022年，該行營業收入各年的同比增長在3.75%至38.74%之間。
招商銀行近些年淨利潤增速下降。2021和2022年，招商銀行淨利潤同比增長23.2%和15.08%。
招商銀行2023年末的撥備覆蓋率在股份制銀行中居於前列。2020—2022年末、2023年三季度末，該行撥備覆蓋率一直是股份制銀行第一名，比第二名分別高219個百分點、195個百分點、161個百分點和163個百分點，是撥備覆蓋率唯一超過300%、400%的股份制銀行。2023年末該行降低撥備覆蓋率後，仍舊高於400%。
招商銀行2023年貸款總額增長，撥備覆蓋率下降。如果該行維持年初的撥備覆蓋率，2023年投入的貸款損失撥備“池子”中的金額將會增長，勢必降低利潤總額，淨利潤也隨之下降，淨利潤同比增長將低於公佈的6.22%。
招商銀行業績快報公佈後，申萬宏源研報提示兩個關注點。其一，存量按揭利率下調的行業共性，拖累該行單季度利息淨收入，2023年該行利息淨收入同比下滑1.6%，其中2023年四季度下滑6.6%。其二，低基數下非利息收入增速回升支撐營業收入。2023年前三季度時，該行營業收入同比下降1.72%，而全年下降1.62%，降幅有所收窄，與當年四季度該行利息收入同比增長有關，支撐全年營業收入降幅收窄。平安證券認為，招商銀行營業收入和資產質量受到宏觀環境的擾動較大，但長期角度下的競爭優勢依然穩固，營收能力絕對水平仍位於行業領先地位。
與招商銀行類似，中信銀行2023年營業收入也在下降。
中信銀行預計2023年營業收入同比下降2.6%，淨利潤同比增長7.91%。2023年末，該行不良貸款率下降到1.18%，撥備覆蓋率上升到207.59%。
中信銀行盈利能力遜於招商銀行。中信銀行預計2023年淨資產收益率10.8%，與招商銀行預計的16.22%相比，約低5個百分點。
責編：郭霽瑤
