因標的公司存在尚未解除的對外擔保等情形，東和新材（839792）宣佈終止重大資產重組事項。
東和新材11月22日晚間公告，此前披露，公司籌劃以支付現金購買資產方式收購海城海鳴礦業有限責任公司（以下簡稱“海鳴礦業”）70%股權，公司經協商一致決定終止本次重大資產重組事項。
東和新材表示，自籌劃本次重大資產重組之日起，公司積極推進重組程序，聘請獨立財務顧問、法律顧問、審計機構和評估機構等中介機構對標的公司進行了全面盡職調查、審計和評估。根據盡職調查和審計、評估結果，公司經審慎討論認為：標的公司存在尚未解除的對外擔保等情形，為保證上市公司和中小投資者利益，現階段推進重大資產重組事宜條件尚不成熟。公司與交易各方針對交易核心條款進行了審慎研究和探討，經協商一致決定終止本次重大資產重組事項。
今年3月1日，東和新材釋出公告，為了提升業務規模和盈利能力，公司正籌劃以現金形式收購海鳴礦業70%的股權，預期交易金額不超過5億元。
企查查資訊顯示，海鳴礦業是山東晨鳴紙業集團和遼寧北海實業集團於2012年11月6日共同出資成立，公司註冊資本2.4億元，專案加工區佔地面積67.5萬平方米，礦區佔地面積85萬平方米。上海華浩置業有限公司和遼寧北海實業（集團）有限公司分別持有海鳴礦業70%和30%股權。
另外，據企查查資訊，海鳴礦業共有36條自身風險，包括司法訴訟34條，經營風險2條，其中司法訴訟佔比為94.44%。司法訴訟涉及勞動糾紛、財產保全案件、商業合作糾紛等。
東和新材此次收購事項還收到了北交所的問詢函。東和新材披露的2023年三季度報告顯示，截止到2023年9月末，公司貨幣資金1.09億元，交易性金融資產2000萬元，其中募集資金金額1.15億元。
北交所要求東和新材結合目前可動用資金、現金流狀況、可利用的融資渠道及授信額度等說明此次收購海鳴礦業股權的現金來源、資金籌措的具體安排。同時，測算支付不超過5億元現金收購海鳴礦業股權對上市公司營運資本、流動比率、資產負債率、財務費用的影響，公司剩餘營運資金是否充足，是否會對上市公司造成較大財務負擔，是否對後續經營產生不利影響。
北交所還要求東和新材，結合上市公司和標的公司的主營業務開展情況、上下游關係、主要產品及生產工藝等方面，說明是否存在顯著協同效應，是否有利於提高上市公司資產質量；結合海鳴礦業的資產負債、收入利潤等情況，說明本次交易是否有利於改善上市公司財務狀況，增強持續盈利能力。
據東和新材2023年年報，公司彼時稱，上述重組事項正在推進中，此項收購業務是公司同行業內的橫向併購，重組是否成功應不會影響公司未來的發展戰略，但重組後公司擁有的資源、裝置產能及產品種類會有所增加。
東和新材主營業務為鎂質耐火材料的研發、生產、銷售，主要產品包括電熔鎂砂、輕燒氧化鎂、高純鎂砂、定形及不定形耐火製品等。公司前三季度實現營業收入為5.10億元，同比增長11.42%；歸母淨利潤4582.41萬元，同比下降12.71%。
對於淨利下滑，東和新材公告稱，2024年上半年，下游鋼鐵行業產量同期比基本持平，但價格水平環比整體下行。菱鎂行業經營形勢中產能過剩、產業集中度低、減排和智慧製造水平低、創新能力不足等問題持續存在。價格方面，因同質化競爭較為激烈，市場低價貨源較多，特別是耐火原料價格位於低位。
責編：彭勃
校對：李凌鋒
