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深夜突發!重大違法,強制退市!今年首例

2024-02-03 01:54:11


中國基金報記者 米洛

財務造假多年,*ST博天終於面臨裁決。

2月2日晚間,*ST博天釋出公告稱,因連續5年財務造假,上交所已向公司下發《關於擬終止股票上市的事先告知書》(下稱“告知書”),決定對公司股票作出終止上市決定。

*ST博天將在2月5日開市起停牌。

由於公司在2月2日已經收到了北京證監局下發的《行政處罰決定書》,按照規則,上交所將在15個交易日內作出是否終止公司股票上市的決定。

這意味著,*ST博天或將成為2024年首個重大違法強制退市案例。

造假多年問題嚴重

《行政處罰決定書》認定,*ST博天透過多種方式虛增或虛減營業收入、利潤,導致2017年至2021年年報存在虛假記載。

2023年3月31日,*ST博天更正相關年度案涉虛假記載金額等會計差錯,涉及對各年度主要財務指標和合並資產負債表的影響。

其中,2020年,少記應收賬款381.94萬元,多記在建工程8.22億元,多記應付賬款3.51億元;2021年,多記應收賬款4.19億元,多記應付賬款3.58億元。

上交所認為,*ST博天虛假記載的資訊披露違法行為持續時間長,虛假記載金額大、佔比高,嚴重損害證券市場秩序。

公司披露的2020年及2021年資產負債表連續2年均存在虛假記載,虛假記載金額合計達到5億元以上,且超過該2年披露的年度期末淨資產合計金額的50%。

上述情形已觸及《上海證券交易所股票上市規則(2023 年 8 月修訂)》(以下簡稱《股票上市規則》)第 9.5.1 條第(一)項、第 9.5.2 條第一款第(四)項規定的重大違法強制退市情形,將被實施重大違法強制退市。

據此,上交所對*ST博天股票作出終止上市的決定。

根據規定,若*ST博天股票被作出強制終止上市決定後,自公告終止上市決定之日後5個交易日屆滿的次一交易日復牌,進入退市整理期交易,並在股票簡稱前冠以“退市”標識。

退市整理期的交易期限為15個交易日。退市整理期屆滿後5個交易日內,上交所將對公司股票予以摘牌,公司股票將終止上市。

合計罰款1300萬元

從《行政處罰決定書》來看,*ST博天連續多年鉅額財務造假。北京證監局對公司及相關責任人予以警示,併合計罰款1300萬元。

《行政處罰決定書》顯示,*ST博天虛增營業收入、利潤的主要方式包括:

一是未及時對已終止的裝置銷售業務進行會計處理,並透過簽署虛假委託付款協議的方式抵消虛增收入引起的往來款項,此類情形涉及合肥清溪專案;

二是未及時對已竣工結算的專案進行會計處理,並透過簽署虛假委託付款協議的方式抵消虛增收入引起的往來款項,此類情形涉及兗礦榆林 100 萬噸/年煤間接液化示範專案汙水處理廠及回用水處理工程總承包專案等 EPC 專案;

三是使用無商業實質的驗工計價憑證確認工程進度,並透過簽署虛假債權債務轉讓協議、委託付款協議的方式,隱瞞虛增收入的情況,此類情形涉及雷州市村級生活汙水處理PPP專案等PPP專案。

具體來看,2017年,博天環境(即*ST博天)虛增營業收入3.47億元,佔當期披露營業收入的11.40%;綜合考慮相關減值的影響,虛增利潤11801.65萬元,佔當期披露利潤總額的70.68%;

2018年,博天環境虛增營業收入10.98億元,佔當期披露營業收入的25.33%;綜合考慮相關減值的影響,虛增利潤5.01億元,佔當期披露利潤總額的223.80%;

2019年,博天環境虛減營業收入2874.52萬元,佔當期披露營業收入的0.99%;綜合考慮相關減值的影響,虛減利潤11605.96萬元,佔當期披露利潤總額的14.01%;

2020年,綜合考慮相關減值的影響,虛減利潤4939.16萬元,佔當期披露利潤總額的11.90%;

2021年,綜合考慮相關減值及投資收益調整等因素影響,虛減利潤2.49億元,佔當期披露利潤總額的17.37%。

北京證監局認為,博天環境虛假記載的資訊披露違法行為持續時間長,虛假記載金額大、佔比高,嚴重損害證券市場秩序。

為此,北京證監局對*ST博天給予警告處分,並罰款500萬元;對公司時任董事長、總裁趙笠鈞給予警告,並罰款300萬元;同時,對其他三位責任人予以警告並分別處以200萬元、200萬元及100萬元罰款。

截至2月2日,*ST博天股價收於1元,市值為9.68億元。2月5日起,公司將停牌。

編輯:艦長

稽核:許聞

版權宣告

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