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證監會乘勝追擊!開年對23家會計所處罰,近八成罰單指向年報審計

2024-02-18 03:59:38

俗話說,凡事要量力而行,別打腫臉充胖子,不管做什麼,人貴有自知之明。

做事情要腳踏實地的道理大家都懂,但實際商人們卻是喜歡吹牛、誇大,更有甚至弄虛作假,像資本市場比較明顯的問題一個是IPO發行方面,經常有企業成功上市以後,業績突然下滑的很厲害,甚至於上市當年便開始虧損的。

另外一個方面是上市公司年報審計方面,經常會有企業臨近年關更換會計事務所,花大價錢找一個願意簽字的會計事務所,不小心的疏忽大意通常會造成企業突然暴雷,最後還是投資者買單。

證監會這一刀砍在年報審計方面,嚴查因為審計所的刻意疏忽建立的虛假繁榮,劍指會計事務所年報審計違規。

➣開年23家會計事務所被罰,劍指年報審計違規

近年來,金融領域的財務造假亂象日益猖獗,給投資者、市場和整個經濟體系帶來了嚴重的威脅。財務造假不僅損害了投資者的利益,也破壞了市場的公平和誠信原則。

這種亂象的成因是多方面的。一方面,一些企業為了追求短期利益,透過虛構業績、隱瞞債務等手段來美化財務報表,以吸引投資者和獲得更高的估值。另一方面,監管機構的監管力度不足,缺乏有效的懲罰機制,也使得造假者有機可乘。

浙江區域更是成為了重災區,典型的如浙江國祥、認養一頭牛等等都已上榜。

針對這個現狀,新管理層在2024年剛剛才開始不到50天時間,就已有23家會計事務所被罰,涉及98位從業人員,監管層針對會計師事務所的執業情況,證監會至少已開具了46張罰款。

這次打擊違規的重點,主要涉及會計事務所年報審計未勤勉盡責成為處罰監管的重點,被罰會計所中,立信會計所、大華會計所等大所均在列。

1月19日,證監會曾在例行釋出會上表示,近一段時期,證監稽查執法著重從多個方面紮實推進工作。其中,證監會表示:“對從事保薦承銷、審計會計、法律、評級等證券服務的中介機構‘一案雙查’,警示資本市場‘看門人’提高執業質量。”

從此次證監會的發言和執行情況來看,是動真格的打算解決這一問題,採取一系列措施。只要監管機構應加強監管力度,加大對財務造假行為的打擊力度,提高違法成本,形成威懾,讓相關的會計事務所不敢做、不能做,上市公司想虛構業績都沒有辦法找人背書。

此次證監會的處罰,主要涉及這幾個方面:

第一,會計事務所疏忽大意造成的情況,如現場檢查不過關、審計專案存在風險評估程式不到位、部分IPO專案約定發行獎勵、約定發行成功後補充審計費用等或有收費等情形。

審計中介機構金融環境不肅清,是很難保證上市公司財務報告的準確性、真實性。

對天職國際會計所進行了現場檢查,發現該所及相關人員在質量管理體系、獨立性、專案執業質量等方面存在問題。
監管對中匯會計所內部治理與一體化管理等方面進行了檢查,發現其存在部分IPO專案約定發行獎勵、約定發行成功後補充審計費用等或有收費等情形。

第二,年報審計存在違規,主要是應收賬款審計程式存在缺陷、個別函證的程式存在瑕疵、風險評估程式執行不到位、部分審計調整缺乏依據、出具的檔案存在虛假記載等。

受罰最重的如中天華茂會計所,被“沒一罰五”,合計罰沒877.36萬元,並暫停從事證券服務業務6個月。邱文星等三位簽字註冊會計師被警告,合計罰款300萬元。 中天華茂會計所在東方網力(已退市)出具的檔案存在虛假記載,對東方網力2020年年度財務報表出具了帶持續經營重大不確定性段落的無保留意見審計報告。

這次追查的重點方向是為財務造假企業背書的會計師事務所,進行追加處罰,雖然力度方面希望後續能夠加強,對於幫助造假者的幫兇,罰的它傾家蕩產,嚴重的更要判刑,讓其不敢再犯。

另一家被罰沒的會計所是中喜會計所。作為北京文化2018年度財務報表審計機構,中喜會計所未勤勉盡責,被要求責令改正,罰沒264.15萬元。兩位簽字註冊會計師各自被罰款10萬元。

這次證監會的決心和力度,都是以前從未有過的,希望在這樣嚴監管的情況下,市場能夠有序的恢復生態,對於造假者嚴重處罰絕不要只是說說而已,道德譴責不會讓這群人痛。

此次罰款也提醒那些準備上市的公司,申請上市不是兒戲,如果有問題撤回申請也是需要罰款的,現在監管嚴格了“申報即擔責”。

新村長吳清採取了一系列有效的措施,包括對券商的整頓和對瑞華會計事務所的處罰,這些都是為了遏制金融市場裡面的違法違規行為,一旦違規必定會被處罰。

現在已經不是以往了,今年嚴格監管會計事務所年報審計方面,也給投資者提了個醒,今年那些臨時更換會計事務所的,需要謹慎和小心,相信不會有那麼多的中介機構頂風作案。

為了確保市場健康和公平,監管部門正在加班加班的加強監管力度,未來一切都會有的。

大家認為,接下來的市場將會在新村長嚴格監管處罰的新政下,引來生機嗎?

我認為至少是有希望的,我們評論區見。

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