海普瑞子公司被電信詐騙近億元人民幣有電信詐騙親歷者痛心講述：不健全的財務內控制度是根本原因
稿件策劃 宋戈 每經記者 張宏每經編輯 廖丹
近日，（SZ002399，股價7.63元，市值112億元）全資子公司天道義大利遭遇犯罪團伙電信詐騙，涉案金額近億元人民幣，引發市場廣泛關注。
圖片來源：海普瑞官網
不只是海普瑞，《每日經濟新聞》記者注意到，近年來不少上市公司都曾陷入電信詐騙。在某社交平臺上，不少財務人員反映公司遭遇過電信詐騙，損失數額從幾十萬元到上百萬元不等。
電信詐騙通常都是如何發生的？哪些行為及內控漏洞，易導致公司遭受電信詐騙？經歷過電信詐騙的上市公司是如何“堵漏洞”“打補丁”的？帶著這些疑問，記者採訪了多家被騙上市公司及多位電信詐騙親歷者。
多家上市公司曾遭遇電信詐騙
記者注意到，近年來不少上市公司身陷電信詐騙。
2022年4月，上市公司大亞聖象（SZ000910，股價6.53元，市值35.75億元）在2021年年報中披露，孫公司被電信詐騙，涉案金額超2200萬元人民幣，損失計入營業外支出，約佔當年利潤總額的4%。年報顯示，肇事者入侵該公司租用的公司365郵箱系統，透過電子郵件冒充該公司管理層成員，偽造供應商檔案及郵件路徑，實施詐騙。
2020 年 11 月，斯萊克（SZ300382，股價6.65元，市值41.79億元）公告稱，全資子公司斯萊克國際有限公司遭遇犯罪團伙電信詐騙，導致銀行賬戶內的超205萬美元透過網路被騙取。值得慶幸的是，被騙資金已有超150萬美元被申請凍結。
2020年6月，京投發展（SH600683，股價4.31元，市值31.93億元）釋出公告稱，子公司銀泰置業財務人員遭遇犯罪團伙電信詐騙，導致銀行賬戶內2670萬元於6月22日透過網路被騙取。案發後銀泰置業財務人員已第一時間向公安機關報案並於2020年6月23日收到了公安機關出具的《受案回執》。當年6月，世龍實業（SZ002748，股價7.31元，市值17.54億元）也公告稱，公司因財務主管人員遭遇電信詐騙，導致公司銀行賬戶內的298萬元透過網路被盜取。
經歷過電信詐騙的上市公司事後採取了哪些防控措施？為此，《每日經濟新聞》記者以投資者身份致電上述公司。
大亞聖象工作人員表示，當年的電信詐騙事件發生在海外，事件發生後，公司加強了內部管控，不會以郵件為依據打款。
“當時是客戶的系統被攻破，被詐騙分子利用，要求公司支付相應款項。後續公司內部增加了更嚴格的稽核措施，與客戶那邊也會打好招呼，建立防範措施，已經把漏洞補上了。”斯萊克相關工作人員說道。
京投發展相關工作人員也表示，後續已經優化了相關流程，管控也會更加嚴格。“之前其實也是兩道稽核，現在比之前更嚴格了。”
不健全的財務內控制度是根本原因
在某社交平臺上，記者發現，不少財務人員反映公司遭遇過電信詐騙。
《每日經濟新聞》記者就電信詐騙的過程及涉及的內控漏洞採訪了多位親歷者。
張末（化名）所在的公司被騙了60多萬元，案發後到當地派出所報了警，但張末感覺追回來的希望很渺茫。
“這筆錢是剛在銀行辦下來的貸款，4天不到就被騙走了，老闆甚至還來不及發現自己沒有開通動賬提醒，那可是救公司命的貸款！”張末越說越氣憤，“騙子打電話到老闆的座機上，說是銀行年檢。老闆聽到這裡就發微信把我從財務室叫過去，親手把電話交到我手上，跟我說是銀行工作人員，要我加他（QQ）處理年檢的事情。是那種無線座機，看不到電話號碼，因為沒有紙筆，我拿著聽筒回到財務室，記下QQ號並加了好友，然後就被拉進了一個群，群裡有和老闆還有另一位高層頭像一樣的騙子。進群之後，他們一 開始沒理我，騙子和‘老闆’你一 言我一語地‘談專案’，然後自然說到了付款，‘老闆’才@我打‘專案款’”。
年檢需要打款嗎？張末表示：“不需要，騙子只是用這個藉口讓你加他，改好頭像在群裡等你，很多財務都有清聊天記錄的習慣，根本發現不了那是假的。我們公司就我一個財務，我一忙根本沒注意到不是公司群，我那天忙到40分鐘後才發現不對勁。”
張末認為，不健全的財務內控制度是公司遭遇電信詐騙的根本原因，而且再嚴密的制度也得大家遵守才是有效的。
其次，缺少必要的稽核崗位及風險分散機制也是遭遇電信詐騙的原因之一。
“在我們這裡，正常四五十人的小企業都是隻配備一個會計，沒有出納。有些老闆有戒心就會留個盾在自己手上，有些老闆沒戒心，就會把兩個盾都放在會計手上，相當於騙子只要騙一個人就行了。如果根據法律法規配備該有的崗位，就會增加企業成本，一筆付款經過的人越多越難轉出去。”張末感嘆，“省下來的出納工資一天就被騙光了”！
再次，公司領導不按既定製度執行，財務的最大難題在於分辨對面是不是你的老闆。
張末表示，普通員工申請付款需要“提交申請—經過上層領導審批—然後總經理或者老闆審批”才會到財務這邊來。但有的老闆不會遵守這些制度，沒有任何單據直接發微信給財務付款是常有的事情。
“所以騙子都是冒充老闆，而不是冒充員工。如果老闆也像其他員工一樣寫申請經相關人員審批，情況會好很多。”
事情發生之後，張末的老闆招了個出納複核，但仍然給張末發微信要求付款。張末說：“都透過微信，有沒有想過，老闆不在公司出納怎麼複核？我們這種被騙過的公司都這樣，更何況那些沒被騙過的。”
沒有合同和發票就要求付款，也是公司的漏洞之一。
“沒有合同是常事。按理說應該合同和發票一起才能操作制單付款，但我們經常只有後補的發票。”張末說，“我有問，這麼大金額，合同要給我。騙子回答，現在在外面辦事，回公司給我。沒有合同都是常事，更何況回公司補給我”！
騙子還會借道多種工作平臺
此外，騙子還會利用半官方群行騙、傳送帶病毒的壓縮包。
張末表示，不僅是銀行的年檢，各種年檢大部分都是QQ群。裡面有各個公司的會計，一個群配備一個工作人員解答疑問。很多財務人員有清理聊天記錄的習慣，騙子利用這一點，冒充工作人員加財務好友。
還有騙子利用這些官方群傳送帶病毒的壓縮包。劉金（化名）的電腦就因為一個壓縮包被騙子遠端操控，他向記者講述了驚魂一刻。
騙子在群裡發一個名叫“關於2023企業單位及個人納稅標準”的壓縮包，並@所有人。
“一個財務人員看到這個檔名稱怎麼忍得住不點開這個檔案！”劉金感嘆，“但是點開後很奇怪，找不到檔案，是一個空的資料夾，應該是自動解壓成了一個軟體”。
之後，劉金的電腦就被別人遠端控制了。“我中午去食堂吃飯回來，看到騙子直接登入了我的微信，打開了我和我老闆的聊天記錄並且在端詳每一條工作資訊。”劉金回憶道。
現在再碰到壓縮包會怎麼辦？劉金表示，會要求對方解壓後傳送，或打電話再確認一下。
劉金所在的企業客戶比較固定，一般會選擇基本戶打款，打款以簽字為準，很少電話溝通，免去了許多風險。
騙子還會借道釘釘等工作交流平臺行騙。沿海地區的李欣（化名）感嘆自己很幸運，公司被騙了30萬元，但款項被成功追回。“付款後老闆收到動賬提醒過來問，我立即意識到不對，拿著營業執照去報警。當天報警，當天凍結，兩三個月後款項被追回。”
李欣是公司的出納兼行政。她認為，報警迅速是錢款被追回的主要原因。事後，李欣所在公司給派出所送了錦旗。
在李欣的案件中，行騙邏輯並無特殊之處，仍然是冒充老闆。但值得注意的是，詐騙分子開始借道釘釘等工作交流平臺。
“那段時間，老闆剛好交代我研究釘釘無紙化辦公。公司的釘釘群不需稽核就可加入，公司員工也沒有企業認證。騙子提前潛伏進公司釘釘群，將頭像和暱稱改得和老闆一模一樣。行騙當天，‘老闆’將‘老闆娘’、我和會計拉到一個小群，先是查賬，然後要求付款。”
後來回看，李欣發現，唯獨電話一欄，騙子與老闆有所不同。
張末將經過社交平臺之後，不少同樣遭遇過電信詐騙的財務從業人員找到他，詢問錢款是否追回。“其中被騙數額最多的有500萬，希望我能成為將錢款追回的榜樣。”
電信詐騙親歷者還提到，有的公司還存在著財務人員混用，專業不對口、無任何相關經驗均可擔任財務人員的問題。
劉芳（化名）曾經是一家國企的出納，公司被騙了100多萬元。她認為被騙是公司財務制度混亂的必然結果，並向記者分享了其總結的經驗教訓。
“公司缺乏有效上層監管，所有支出全部由各部門經理一人決定，所有部門經理都可以要求財務打款，僅憑部門經理一句話就能支付款項；財務部經理崗位形同虛設，高層領導下放權力每個部門各自為政，部門經理權力過大；日常辦公流程習慣用微信等社交軟體溝通；公司經常有先付款後補手續的先例；公司日常沒有對財務人員進行培訓，財務用人混亂，專業不對口、無任何相關經驗均可擔任財務人員。”劉芳認為，這些財務制度缺陷最終導致電信詐騙事件發生。
“這些弊端在事發後全部完善，比如：所有支付都必須報財務經理審批，設定限額，大於限定額度款項必須報分管領導審批等。”
記/者/手/記：預防電信詐騙企業不可掉以輕心
電信詐騙一詞經常出現在公眾視野中，我們幾乎每天都能聽到，但似乎又感覺離自己有些距離，認為自己不會那麼湊巧碰上。
採訪過程中，記者發現，詐騙分子常常精準利用財務人員工作習慣作案，潛伏在半官方的微信群中伺機而動，或者借道釘釘群偽裝成“老闆”騙財務付款……
值得注意的是，企業被電信詐騙背後，除了騙子行騙手段花樣百出讓人防不勝防之外，也暴露出部分企業存在的財務漏洞。不少企業存在僥倖心理，為節省開支、提高效率、搶佔“商機”，缺乏完善的財務稽核制度，或即使有規範的制度也形同虛設。日常操作的不規範，讓財務人員在面對詐騙分子時難辨真假，難有招架之力，最終因小失大，造成損失。
這提示，要築起電信詐騙的“防火牆”，企業要有過硬的財務制度並嚴格執行，對於不相容的財務崗位做到分離。同時，財務人員在面對不明檔案、轉賬請求時多方求證、加強溝通，避免忙中出錯。此外，遭遇電信詐騙後的報警速度也在很大程度上影響款項追回效果。
事前要積極預防，事中能及時發現，堵住內控漏洞，方為“防詐”良策。
