時時頭條
  • 娛樂
  • 體育
  • 財經
  • 科技
  • 旅遊
  • 軍事
  • 育兒
  • 時尚
  • 遊戲
  • 歷史
  1. 首頁
  2. 財經

瑞華會計所因康得新造假案被罰沒1783萬元

2024-02-11 09:56:15

介面新聞記者 | 劉晨光

近日,中國證監會官網刊登了2024年第一份行政處罰決定書,主要涉及瑞華會計師事務所(簡稱瑞華所)及相關責任人員。瑞華所因為康得新財務造假事件被罰沒1783萬元。

證監會指出,依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)的有關規定,證監會對瑞華所在康得新2015年至2017年年報審計中未勤勉盡責行為進行了立案調查、審理,並依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利。應當事人瑞華所、江曉、邱志強、鄭龍興的要求,證監會舉行了聽證會,聽取了當事人的陳述和申辯意見。

證監會指出瑞華所等存在以下違法事實。第一,經證監會另案查明,康得新2015年至2017年年度報告存在虛增營業收入、利潤總額等虛假記載行為。

瑞華所為康得新2015年至2017年年度財務報表提供審計服務,均出具了標準無保留意見的審計報告,江曉、邱志強、鄭龍興為相關審計報告的簽字註冊會計師。各年度審計業務收入均為198.11萬元,共計收取594.34萬元

第二,瑞華所2015年至2017年風險評估程式審計底稿顯示,銀行存款、營業收入、應收賬款、營業成本均屬於“由於舞弊導致的重大錯報風險科目”,“舞弊導致重大錯報風險”的程度為“高”,“導致財務報表重大錯報的可能性”為“大”。2015年營業收入、應收賬款、存貨等科目還屬於僅透過實質性程式無法應對的重大錯報風險。在2015年至2017年審計中,瑞華所確定的集團層面實際執行的重要性水平分別為4200萬元、5500萬元、7500萬元。

此外,瑞華所分別對在對康得新2015、2016、2017年度財務報表審計時,未勤勉盡責,出具的報告存在虛假記載。每一年都存在四個方面的問題,穿行測試存在的問題,控制測試存在的問題,營業收入實質性程式存在的問題以及應收賬款實質性程式存在的問題。

瑞華所在審計康得新2015年、2016年、2017年年度財務報表時,違反相關執業準則的規定,未能履行勤勉盡責義務,違反2005年《證券法》第一百七十三條的規定,構成2005年《證券法》第二百二十三條“證券服務機構未勤勉盡責,所製作、出具的檔案有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。直接負責的主管人員為在相關年度審計報告上簽字註冊會計師江曉、邱志強、鄭龍興。

後瑞華所、江曉、鄭龍興及其代理人在陳述申辯及聽證中提出了相關意見,並請求免於行政處罰。經複核,證監會也分別給出瞭解釋,並指出已部分採納瑞華所、江曉、鄭龍興的陳述申辯意見並已體現在對違法事實和量罰幅度的調整中。

最後證監會指出,根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度,依據2005年《證券法》第二百二十三條的規定,證監會做出如下決定。一、責令瑞華會計師事務所(特殊普通合夥)改正,沒收業務收入594.34萬元,並處以罰款1188.68萬元;二、給予江曉、邱志強警告,並分別處以10萬元罰款;三、給予鄭龍興警告,並處以6萬元罰款。

近年來瑞華所接連被監管機構處罰。去年6月份,證監會披露的一則行政處罰決定書顯示,瑞華會計師事務所在航天通訊年報審計中存在財務報表錯報、出具的審計報告存在虛假記載等違法事實,被中國證監會沒收業務收入316.98萬元,並處以633.96萬元的罰款。兩名簽字註冊會計師也被分別處以10萬元罰款。

去年1月,北京證監局公佈一則行政處罰決定書,因瑞華會計師事務所在對昊華能源2015年至2018年年度財務報表審計時,未勤勉盡責,出具的審計報告存在虛假記載,北京證監局對瑞華所責令改正,罰沒745萬元,與此同時,對2名註冊會計師給予警告,並分別處以5萬元的罰款。

2021年9月,中國證監會依據2005年《證券法》第二百二十三條的規定,對瑞華所責令改正,沒收業務收入160萬元,並處以320萬元的罰款,並對殷建民、匡傲兩位有直接責任的主管人員給予警告,並分別處以5萬元的罰款。此次,瑞華所主要違法違規事實為索菱股份2016年、2017年年度財務報表錯報情況;在對索菱股份2016年、2017年年度財務報表審計時,未勤勉盡責,出具存在虛假記載的審計報告;瑞華所出具標準無保留意見的審計報告。

值得注意的是,上海金融法院2022年9月的執行裁定文書顯示,作為被執行人之一的瑞華會計師事務所已無可執行財產,並被限制消費。

熱門資訊
  • 【乾貨】獸用生物製品行業產業鏈全景梳理及區域熱力地圖 | 2024-11-17 08:06:36
  • 紅四方將在A股上市:預計募資約4億元,由中鹽集團間接控股 | 2024-11-17 08:06:38
  • 新股前瞻|四處出擊應對“紅海”競爭,舒寶國際擺脫增長焦慮了? | 2024-11-17 08:06:40
  • 牛市賺錢只有一個策略,拿著好公司股票等待 | 2024-11-17 08:06:41
  • Mysteel宏觀週報:10月中國經濟指標回升明顯,樓市交易活躍 | 2024-11-17 08:06:43
  • 第一次有人把“MACD”運用得出神入化,一旦掌握,出手就是漲停板 | 2024-11-17 08:10:04
  • 中國股市:股票橫盤後拉昇一兩個漲停就下跌,主力就為賺這點錢? | 2024-11-17 08:10:07
  • 長城證券:萬潤股份業績短期承壓,看好電子材料領域持續投入 | 2024-11-17 08:10:09
  • 日立、西門子、霍尼韋爾、施耐德電氣、ABB、上海電氣等39家工業電氣自動化企業2024年第三季度財報彙總 | 2024-11-17 08:10:10
  • A股:跳水大跌!這又是為何?原因是這樣的,下週一:加速殺跌? | 2024-11-17 08:10:12
  • 一眼看穿主力給散戶挖的大坑! | 2024-11-17 08:12:18
  • 牛市的本質與聯合收割機! | 2024-11-17 08:12:19
  • 寧德時代、電裝、麥格納、現代摩比斯、舍弗勒、均勝電子等30家汽車零部件企業2024第三季度財報彙總 | 2024-11-17 08:12:21
  • 昔日的賽道為什麼會瓦解? | 2024-11-17 08:12:22
  • 孚能科技獲得發明專利授權:“電池效能預測模型的生成與預測方法、裝置、裝置及介質” | 2024-11-17 08:12:24
  • 中國股市:炒股是一場“人性”的磨鍊,此文無價! | 2024-11-17 08:12:25
  • 原農行高層執掌西南證券 | 2024-11-17 08:12:26
  • 南財早新聞|深圳發文!計劃鼓勵併購重組;雷軍回應小米駕校 | 2024-11-17 08:17:14
  • A股為何懵了又懵?美麗國競選,為何川大智勝漲停哈爾斯要大跌? | 2024-11-17 08:17:15
  • 國有控股上市公司引領資料資產“入表”浪潮——政策驅動、資源優勢與市場競爭下的資料資產價值顯化 | 2024-11-17 08:17:17
  • 寧夏一男子被騙80餘萬元!這個不要點… | 2024-11-17 08:17:19
  • 大洋彼岸傳來重磅利好,A股慢牛或穩 | 2024-11-17 08:18:07
  • 再次重創!創業板暴跌3.9%,內資砸出1000億,今日大跌誰之過? | 2024-11-17 08:18:10
  • A股五大止跌訊號同時出現!大盤或複製國慶節後急跌反轉走勢! | 2024-11-17 08:18:13
  • 正確認識上市公司重大資產重組中的內幕資訊 | 2024-11-17 08:20:31
  • A股!太好了!太好了!週末再出利好!下週一大盤要上漲了! | 2024-11-17 08:20:32
  • 財經早參丨深圳發文!計劃鼓勵併購重組;小米駕校來了?雷軍回應;金雞獎最佳男女主角出爐;珠海駕車撞人案犯罪嫌疑人被批捕 | 2024-11-17 08:20:34
  • 撼動華爾街的“女刺客”:我是一名天生冷酷無情的做空交易員 | 2024-11-17 08:20:36
  • 特朗普提名反疫苗鬥士當衛生部長,美股生物科技板塊一片哀嚎! | 2024-11-17 08:21:24
  • 中國A股:獻給在股市中奮鬥的股民,一份“不能買”的股票名單! | 2024-11-17 08:21:25
最近發布
突發!TVB知名女星毫無預警宣佈與未婚夫分手,結束長達八年情 面對被黑,蘭姐強勢迴歸。小菲狀態好轉,發宣告。更多內幕揭曉! 中國男籃決戰日本隊,首發五人曝光,廣東隊大贏家,徐傑第一後衛 孫穎莎奪女單冠軍!採訪謙遜立足拼,劉國樑給中國選手頒獎笑開花 分析 馬威交易取消後的影響:湖人還有什麼選擇?只能等休賽期? 火箭vs猛龍前瞻:範弗裡特有望復出戰舊主,火箭欲終結六連敗 梅西轟動宏都拉斯!當地媒體:這是世紀體育盛事! 登記開啟!金中、29中、13中等校動了! 開年暴擊!南京又一家機構跑路了? TechInsights:AI PC未能提振筆記本市場 2024年僅增長5% 睡覺時突然腿抽筋,就是缺鈣?錯!還有這4個原因,別輕易忽視了 泡泡瑪特又贏麻了!此前被調侃是“境內最大的博彩公司” 再也不用扎手指!5億糖尿病患者有福了 傳《尼爾:機械紀元》續作、新《古墓麗影》今年公佈 有工作經驗的畫素畫師如何寫簡歷? 離譜!Xun被搶3條龍,JDG仍然獲勝!Peyz力挽狂瀾,WBG痛失好局 將耗死在國際空間站?59歲美滯留女宇航員求救:喪失重要身體機能 華為FreeClip耳機玫瑰金開售 開放式聆聽設計 CBA俱樂部杯-山西淘汰北控晉級4強 原帥18分 小紅書上移民的中產:曾經北京七套房, 羨慕海外一張床, 如今卻...... 不可抗力停課2天以上退一半保教費,佛山幼兒園收費新規釋出 紅棉襯醉美,2020番順醉美青餅評測 華為FreeClip耳夾耳機玫瑰金配色開售:1299元 64歲寧波老闆,跨界無數次,給員工發8億,即將擁有第三家IPO? 卡友資訊股東持股情況變動 廣州“城市合夥人”:城市與人才的雙向奔赴 有人說孫穎莎粉絲是飯圈文化的時候 卻有些人用真金白銀愛孫穎莎! 男生剪“短髮”髮型乾淨利落,試試這3款,剪完帥氣提升顏值! 7個臀部訓練最佳動作,打造迷人的蜜桃臀! 偉大的4-2!林詩棟奪冠:新科世界第1誕生、超越王楚欽,狂攬3冠 新疆完美了!新小外強於皮特森+黑根斯,承認補強大外良性競爭! 林詩棟奪男單冠軍!採訪大談不容易太謙遜,單獨拍照露出笑容! 國乒最新戰報!林詩棟第2局11-8,衝3冠王,梁靖崑救2局點仍輸球 替補奇兵!快船大將5記3分助隊贏球 哈登好幫手 爆冷!北控男籃吊打奪冠大熱門球隊,外援決定比賽的走向 官宣離任,胡明軒宣佈重要決定,廣東宏遠遺憾,杜鋒祝福 又一個賈德松!崔康熙看人很準,魯媒:卡約又要錯過中國聯賽了 劉國樑憔悴!黑眼圈很重,擋住蒯曼被提醒,孫穎莎王楚欽被裁判整 林詩棟逆轉梁靖崑奪冠,成就三冠王,綜合實力更加突出 CBA最新外援註冊資訊,遼籃4人,新疆補充新援,廣東男籃放棄萊斯 大滿貫收官獎金排名:林詩棟三冠60萬第1,孫穎莎第2王曼昱10萬第9 臺灣律師分析大S遺產劃分,S媽要錢得看汪小菲臉色,打臉光頭安排 臺媒曝大S家人鬆手,讓出撫養權給汪小菲,希望馬筱梅善待孩子 二線白酒暴雷,狼真的來了! 搭上比亞迪,自動駕駛獨角獸,利潤大增170%! 炸裂!外資吹響“加倉中國”集結號背後:科技格局重塑與資產重估 這波夢幻西遊副本積分兌換真是血虧,四賜福的山賊值得買嗎? 《星戰亡命之徒》高階美工又回到CDPR 開發《巫師4》 《哪吒2》登陸北美,首映禮現好萊塢!有觀眾哭花眼妝:特效超預期,買票靠搶 曝張蘭被封年損失近4億,麻六記絕地自救太壯觀,員工曬張蘭近況

©2024 時時頭條 版權所有

隱私政策 | 服務條款 | 聯繫我們